RIADENIE POHĽADÁVOK A ZÁVÄZKOV
• Doba obratu záväzkov Doba obratu pohľadávok
• Doba obratu záväzkov = Záväzky / T * 360
T - tržby
• Doba obratu pohľadávok = Pohľadávky * 360 / T
• Aby sme mohli riadiť pohľadávky a záväzky, zostavujeme platobný kalendár, kde evidujeme stav peňažných prostriedkov. Tento platobný kalendár sleduje príjmy a výdaje.
SPP = P - V
KRYTIE DLHODOBÝCH POTRIEB (DP) DLHODOBÉ FINANCOVANIE (FR)
Dlhodobé finančné riadenie hovorí o spôsobe krytia dlhodobých potrieb.
Krytie DP (dlhodobých potrieb) = IR (investičné riadenie) + (finančné Investovanie)
Zdroje krytia dlhodobých potrieb :
1. Základné imanie podniku.
2. Navýšenie ZI = nové akcie, dodatočné vklady.
3. Emisné ážio = TH (trhová hodnota)- NH (nominálna hodnota).
4. Časť zisku (po zdanení).
5. Odpisy.
6. Ziskové a kapitálové fondy.
7. Dlhodobé úvery (obligácie, finančné úvery). Medzi dlhodobé úvery patrí aj investičný úver (IÚ - investície na nákup strojov a zariadení) a hypotekárny úver (HÚ).
8. Finančný leasing.
Žádné komentáře:
Okomentovat