BANKOVNÍ ÚČET

BANKOVNÍ ÚČET

- bezhotovostní platební styk
- účty: a) vkladové - aktivní
b) úvěrové - pasivní

- formality: žádost o založ. účtu, dispoziční právo  podpis. právo, jaký účet

- běžný účet – v Kč
- devizový – v cizí měně
- kontokorentní – čerpání do předem stanovené výše ( do mínusu )
- termín. vklady – do 1 roku
- ke všem budu vést analys. Evidenci, pokud jich budu mít víc
- úvěrové: a) krátkodobé do 1 roku ( 231 provozní úvěr, 232 eskontní úvěr )
b) dlouhodobé
- příkaz k úhradě
o jednoduchý
o hromadný
o trvalý

MD

debetní
na vrub

D
kreditní
ve prospěch

Variabilní symbol - je měnný
- číslo přísluš. faktury
Konstantní symbol - je stálý
- poznáme, zda jde o: úhradu fa, výběr v hotovosti….
Specifický symbol
- platby do zahraničí
- poplatky za vedení účtu:
- za každou položku
- za vedení účtu
- za odeslání výpisu
- částka na účtu je úročena  výnos