Deník, hlavní deník

Deník
- záznamy časové v pořadí v jakém postupně vznikaly
- deníkový článek = zápis jednotl. účetních případů
- deníkový obrat = úhrn částek zachycené v deníku za sledované období


Hlavní deník

- zapisuje se do “ téček “

Hotovostní a bezhotovostní platební styk
Hotovostní plateb. styk
- vždy v Kč
- bankovky i mince v Kč
- valuty
- vyplněné šeky
- nasáčkované výplaty
- poukázky na nákup zboží
- hotovost v obchodě má na starost pokladní  má hmotnou odpovědnost
- v pokladně může být stanoven pokladní limit
Bezhotovostní plateb. styk
- převody z jednoho účtu na druhý + poplatky
PPD a VPD
PPD - horní část se vyhotoví 2x
- podpisy: schválil, pokladník
- účtovací předpis DAL
VPD - podpisy: schválil, pokladník, příjemce
- účetní část by už pokladní neměla vyplňovat, vyplňuje jej účetní
- účtovací předpis MÁ DÁTI
- datumy s mohou lišit, ale datum se musí vypsat celý např.: 2.3. 2003

Pokladní vše musí zapsat do POKLADNÍ KNIHY. Pokladní může vyplňovat šeky, měsíc se vypisuje slovy, na šek se podepisuje pouze ten, kdo má podpisové právo.