Bankovní účty běžné

Bankovní účty běžné
= vkladní / depozitní zůstatek je aktivní
- evidence: 221
- AE:
a) bankovní účty
b) devizové účty - devizy i přepočet na Kč
c) kontokorentní účet - úvěr. rámec

Bankovní účty úvěrové
a) krátkodobé (do 1 roku)
- 231 - KBÚ (větš. se připisuje na BÚ) provozní
- 232 - Eskontní úvěr
b) dlouhodobé
- 461 - DBÚ (větš. čerpáme) investiční

221 - BÚ
231 splátka KBÚ 311 úhrada O
261 převody 261 převody
341 úhrada daní 231 poskytnutí KBÚ
342 " 662 úroky
343 " 335 platby od zam.
331 výplata mezd 34. vrácení přeplatků
336 úhrada SZ
562 úroky
568 N na vedení účtu
321 úhrada D